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梦创财税的成功离不开其专业且经验丰富的团队。团队成员包括高级会计师:负责财务报表编制、资产管理评估、现金流量表制作等关键会计工作,确保企业财务数据的准确性和完整性。注册会计师:主要负责财务会计核算、税务筹划及申报、税务咨询、企业风险评估等工作,为企业的财务管理提供专业支持税务专员:专注于各类税务申报和筹划,包括所得税、增值税、印花税等,确保企业税务合规,降低税务风险。人事行政专员:负责企业的人员档案管理、社保公积金申报、员工福利管理、工资核算等行政事务,保障企业运营的顺利进行。

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广州企业从小规模到一般纳税人公司

发布时间:2026-01-16 09:47:22
热度:145

前同事老李自己出来单干,之前业务一直都是不温不火的,这次接到了个大订单,客户要求给他们开13%的增值税专用发票。
这家伙急急忙忙的跑来跟我说:我现在只能开1%的增值税专票,如果开13%的专票,是不是得去税局申请才行?
我说:对呀,你现在是小规模纳税人,可以先在电子税务局申请变更为一般纳税人,这样就可以开13%的增值税专用发票了。
老李说,快快快,教教我怎么操作。
如果你也和老李一样,遇到类似情况,下面这个操作指南或许能帮到你:
1.登录电子税务,找到我要办税--综合信息报告--资格信息报告--增值税一般纳税人登记--填写好相关信息后,按照提示一步步操作;

2.生效之日这里的日期,一般选择次月生效,如果是客户着急需要当月开出发票的,就选择当月生效,不过在申报增值税的时候会麻烦一些;
3.点击提交后,系统会提示纳税人登记为一般纳税人后,需按适用税率办理纳税申报,不得转为小规模纳税人(国家税务总局另有规定的除外),是否继续提交?点击确认;

4.系统继续提示选择的一般纳税人登记日期起为2025年12月01日(当月),请再次确认。”确认信息后点击确定,完成登记;
5.系统提示办理成功。之后就可以去开发票了。


转登记之后又出现新的问题:
01
在发票系统查到,老李的公司在办理转登记之前,当月已经按照小规模纳税人的征收率给客户开出了部分发票,现在需要将原来开出去的发票红冲后,再按适用税率重新开具发票、申报增值税。在红冲之前肯定要也要先和客户打好招呼。
02
老李说了,听说转为一般纳税人以后,就可以抵扣增值税了,我原来的供应商有些给我开的是增值税专用发票,现在是不是可以抵扣了?
答案是:不可以!小规模纳税人登记为一般纳税人后,小规模纳税人时期取得的专票不可以抵扣进项税额。但纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间,未取得生产经营收入,未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的,其在此期间取得的增值税扣税凭证,可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额
03
老李又问了:以前小规模的时候是按季度申报,现在转为一般纳税人了,是不是得按月申报了,那我要通知一下我的办税员。
我说:是的,转登记之后税种会自动变更,之后就要按一般纳税人按月申报了。另外,咱们这个月是从12月开始转为一般纳税人的,属于在季度中间由小规模纳税人转为一般纳税人,要将申报时期改为两个部分:小规模纳税人所属期申报和一般纳税人所属期申报。12月份的按一般纳税申报,10-12月份的按小规模纳税人申报。
政策常在变,实操细节多。如果你也在创业或负责公司税务,遇到不确定的操作,建议提前咨询税务机关或专业会计,避免后续麻烦。


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