一、个体工商户需要纳税哪些税

个体工商户需要缴纳的主要税种为增值税、附加税、个人所得税。根据三个税种，我们分别看看如何缴纳，以及目前2025年都有哪些税收优惠政策可享受。

1，增值税

增值税身份分为一般纳税人和小规模纳税人，两者的认定标准主要基于：

• 年应税销售额500万元
• 会计核算能力及税务资料报送合规性

超过500万元，需要强制登记转为一般纳税人，未超过500万元标准，但是自身有健全的核算能力也可主动申请。

个体工商户通常都是小规模纳税人身份，以销售额（营业额）为计税依据，适用3%征收率的交易计税方法。

截至2027年12月31日，小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。同时，合计月销售额未超过10万元（季度销售额我饿超过30万元）的，免征增值税。

例如：小林设立的咨询工作室（个体户），申请的纳税周期为季度申报。2025年第一季度，该工作室总销售额为25万元，包含了开票收入和未开票收入。小林可享受免征增值税政策。随着业务的熟悉和市场的回暖提升，小林工作室的订单量和销售额也在上升，第二季度小林工作室的销售额来到了35万，则需要缴纳的增值税为：35万×1%=3500元。

需要注意：

• 免征≠免申报。经营者要按时合规申报。
• 销售额包含开票收入和未开票收入。
• 享受免征和减征政策，要求开票类型是普票，若开具专票，则按照专票税率1%或3%缴纳。同时，专票会影响普票的免征额度。
• 建筑服务类增值税发票备注栏需要注明建筑服务发生地及项目名称。