在创业路上，财税问题总是让人头疼！各种概念让人应接不暇。

瞧，今天又来了两位：“零申报”和“非零申报”

今天我们就来帮大家捋捋清楚，搞懂两者的区别、风险和实操技巧。

一、零申报：不是“不申报”，而是“零收入”

零申报，简单来说就是企业在纳税申报期内没有收入、也没有应纳税款，但必须按时向税务局“交白卷” 。

**零申报的3个好处：**

省事 ：没收入时不用算税、缴税，直接填“0”就能完成申报。

合规 ：避免因“不申报”被罚款或影响信用(就算没收入也必须申报！)。

留痕 ：证明企业正常运营，避免被误认为“空壳公司”。

**举个栗子 ：**

你开了一家奶茶店，但刚装修完还没开业，第一个月没收入也没成本，这时就可以零申报。

**但要注意：**

不能长期零申报 ：连续3个月或累计6个月零申报，税务局会怀疑你是不是在“装死”。

有收入不能“假零报” ：比如月销售额不到10万的小规模纳税人，虽然免增值税，但必须如实填写收入，不能直接填“0”。

二、非零申报：有收入就要“说实情”

非零申报则相反，只要企业有收入或产生了应纳税款（哪怕最终税款为零），都属于非零申报。比如：

奶茶店当月收入5万元，需缴纳增值税；

公司亏损，但仍有收入进账，需申报企业所得税（亏损可结转抵扣）。

即使收入未达到起征点（比如月销售额3万以下免征增值税），也需要如实填写收入数据，不能直接零申报！

三、关键区别：

1. 申报内容不同 

零申报：所有税种的数据都是零，申报表“一片空白”。

非零申报：必须填写实际收入、成本、费用等，哪怕最终税款为零。

2. 风险等级不同 

零申报：长期零申报（如连续3个月或累计6个月）会被税务局重点监控，怀疑是否隐瞒收入。

非零申报：风险点在于数据真实性，虚报收入或成本可能被追缴税款甚至罚款。

3. 政策适用不同 

零申报：适用于新成立企业、季节性停业、无收入但有成本支出等场景。

非零申报：只要发生经营行为，无论是否盈利都需申报。

四、常见误区与避坑指南

误区1：“没赚钱就零申报”

错！如果企业有成本支出但无收入（比如进货但未卖出），不能零申报，需在申报表中填写成本数据。

误区2：“长期零申报没问题”

风险极大！税务局会怀疑企业是否“空壳经营”或虚开发票，可能触发税务稽查。

误区3：“免税收入直接零申报”

比如小规模纳税人月销售额未超10万免征增值税，但必须填写收入金额并选择免税政策，不能直接零申报。

五、最新政策

1. 24年的新规曾提到：

部分税种（如增值税）若无应纳税款，可直接确认申报，无需手动申请零申报，这就很大程度上简化了流程。

2. 实操建议：

零申报适用场景：新公司筹备期、业务暂停期、无收入但有成本支出（如房租、工资）。

非零申报关键点：如实填写数据，保留合同、发票等凭证，避免“无收入但有费用”的矛盾。

长期零申报企业：建议定期自查业务真实性，留存经营痕迹（如采购合同、沟通记录），以备核查。

六、写在最后

零申报和非零申报的核心区别在于：零申报是“无经营”，非零申报是“有经营”。无论哪种情况，按时申报、如实填写都是底线。创业者切记：税务合规不是“省钱游戏”，而是企业长久发展的基石~

如果仍有疑问，欢迎留言讨论！愿每一位创业者都能轻松避开财税坑，在合规中稳健前行~